證監會(huì )：重拳打擊財務(wù)造假 堅決追究違法責任

　　證監會(huì )相關(guān)部門(mén)負責人在例行新聞發(fā)布會(huì )上表示，證監會(huì )將堅持“一案雙查”，重拳打擊財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等惡性違法行為，堅決追究相關(guān)機構和人員的違法責任。

　　據介紹，2020年以來(lái)，證監會(huì )依法從嚴從快從重查辦上市公司財務(wù)造假等違法行為，共辦理該類(lèi)案件59起，占辦理信息披露類(lèi)案件的23%，向公安機關(guān)移送相關(guān)涉嫌犯罪案件21起。

　　該負責人表示，上市公司財務(wù)造假等案件主要呈現四方面特點(diǎn)。

　　一是造假模式復雜，系統性、全鏈條造假案件仍有發(fā)生。主要表現為虛構業(yè)務(wù)實(shí)施系統性財務(wù)造假、濫用會(huì )計處理粉飾業(yè)績(jì)等。

　　二是造假手段隱蔽，傳統方式與新型手法雜糅共生。除了偽造合同、虛開(kāi)發(fā)票、銀行和物流單據造假等傳統方式，還利用新型或復雜金融工具、跨境業(yè)務(wù)等實(shí)施造假。

　　三是造假動(dòng)機多樣，并購重組領(lǐng)域造假相對突出。造假動(dòng)機涵蓋規避退市、掩蓋資金占用、維持股價(jià)、應對業(yè)績(jì)承諾等因素。造假行為涉及并購重組領(lǐng)域的案件占比達40%。

　　四是造假情節及危害后果嚴重，部分案件涉嫌刑事犯罪。個(gè)別案件造假金額大、跨度時(shí)間長(cháng)，且伴生資金占用、違規擔保等違法違規行為。

　　前述負責人介紹，近年來(lái)，證監會(huì )集中執法力量，創(chuàng )新工作機制，優(yōu)化辦案模式，不斷強化日常監管與稽查執法的銜接配合，提高線(xiàn)索發(fā)現的及時(shí)性、有效性，強化稽查執法辦案資源的集中調配，保障重大案件的高效查處，強化行政執法與刑事司法的緊密協(xié)作，加大證券違法成本，多措并舉，嚴厲打擊財務(wù)造假等上市公司信息披露違法活動(dòng)，持續凈化市場(chǎng)生態(tài)。

下一步，證監會(huì )將加強執法司法協(xié)同，堅持“一案雙查”，重拳打擊財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等惡性違法行為，堅決追究相關(guān)機構和人員的違法責任，不斷健全行政執法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責體系，維護市場(chǎng)“三公”秩序。同時(shí)，繼續加強對上市公司的全鏈條監管，督促上市公司和大股東嚴守“四條底線(xiàn)”，即不披露虛假信息、不從事內幕交易、不操縱股票價(jià)格、不損害上市公司利益，壓實(shí)上市公司主體責任，不斷提高上市公司質(zhì)量。

（來(lái)源：上海證券報）